Самозанятость или ИП: сравнение в 2026 году

Самозанятость или ИП: выбор зависит от того, сколько вы зарабатываете, чем занимаетесь и нужны ли вам сотрудники. Самозанятость (налог на профессиональный доход, НПД) проще и дешевле на старте, но у неё жёсткие ограничения. ИП сложнее, зато даёт больше свободы для роста. Ниже сравнение по состоянию на октябрь 2026 года. Правила меняются, поэтому перед решением сверяйтесь с npd.nalog.ru и nalog.gov.ru.

Что такое самозанятость простыми словами

Самозанятый: это человек, который платит налог на профессиональный доход. Регистрация занимает несколько минут в приложении «Мой налог», через Госуслуги или банк. Деклараций нет: вы выбиваете чек на каждое поступление, а налог приложение считает само.

Самозанятым может быть обычный человек без статуса ИП, а может быть и ИП, который выбрал НПД вместо других режимов.

Основные параметры по данным ФНС на октябрь 2026 года:

• ставка 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от компаний и ИП;
• лимит дохода 2,4 млн ₽ в календарный год;
• налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки фактически 3% и 4%;
• режим действует до конца 2028 года, и до этого срока ставки не должны меняться.

Сравнение самозанятости и ИП

Параметр	Самозанятость (НПД)	ИП на УСН или патенте
Регистрация	в приложении «Мой налог», бесплатно	заявление в ФНС, при электронной подаче без пошлины
Налог	4% или 6% с дохода	УСН 6% или 15%, патент по стоимости
Лимит дохода	2,4 млн ₽ в год	УСН намного выше, патент 20 млн ₽ в 2026 году
Взносы за себя	не обязательны	обязательны: 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Сотрудники по трудовому договору	нельзя	можно
Перепродажа товаров	нельзя	можно
Отчётность	нет, только чеки	декларация по УСН или учёт по патенту
Пенсионный стаж	только при добровольных взносах	идёт за счёт обязательных взносов

Кому нельзя быть самозанятым

По правилам НПД режим не подходит, если вы:

• перепродаёте чужие товары (продавать своё личное имущество или то, что сделали сами, можно);
• продаёте подакцизные товары или товары с обязательной маркировкой;
• нанимаете работников по трудовым договорам;
• работаете по агентским договорам, договорам поручения или комиссии (есть исключения при работе с кассой);
• добываете или продаёте полезные ископаемые;
• превысили лимит 2,4 млн ₽ в текущем году.

Ещё одно правило: доход от бывшего работодателя, если с увольнения прошло меньше двух лет, по НПД не облагается. Это защита от схемы «уволить сотрудника и оформить самозанятым».

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы:

• можно начать за один вечер и без затрат;
• нет обязательных платежей, если нет дохода;
• нет деклараций и бухгалтера;
• низкая ставка.

Минусы:

• нельзя расти через сотрудников;
• потолок 2,4 млн ₽ в год, то есть в среднем около 200 000 ₽ в месяц;
• нет пенсионного стажа без добровольных взносов;
• часть компаний неохотно работает с самозанятыми из-за проверок на подмену трудовых отношений.

С 2026 года самозанятые могут добровольно платить взносы в Социальный фонд и получать пособие по болезни. Условия и суммы смотрите на sfr.gov.ru или в приложении «Мой налог».

Когда пора переходить из самозанятости в ИП

Признаки того, что самозанятость стала тесной:

1. Доход за год приближается к 2,4 млн ₽. Превысите лимит, и с суммы сверх него придётся платить по другому режиму, а вернуться на НПД в том же году нельзя.
2. Нужен первый сотрудник. Как понять, что время пришло, разбираем в статье первый сотрудник: когда нанимать и кого.
3. Хотите продавать чужие товары или маркированную продукцию.
4. Крупный заказчик требует работать как ИП или ООО.

Что происходит при превышении лимита, зависит от статуса. Самозанятый без ИП с дохода сверх лимита платит обычный НДФЛ. ИП на НПД после превышения есть 20 дней, чтобы перейти на УСН или ЕСХН, иначе его переведут на общую систему. Лучше не ждать последнего месяца, а открыть ИП заранее. Как это сделать, пошагово описано в статье как открыть ИП в Новосибирске. Сравнение режимов для ИП ищите в материале налоговые режимы малого бизнеса, а если думаете сразу о компании, читайте ИП или ООО в 2026 году.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Да. ИП может выбрать НПД вместо других режимов: тогда он платит 4% или 6%, не платит обязательные взносы за себя и при этом имеет статус ИП, расчётный счёт и может, например, участвовать в отборах для бизнеса. Но все ограничения НПД сохраняются: без сотрудников, без перепродажи, тот же лимит. Если ИП переходит на НПД, от прежнего режима нужно отказаться в течение месяца.

Хорошая схема для старта: начать самозанятым, проверить спрос, а когда доход станет стабильным и появятся планы нанимать людей, открыть ИП.

Поддержка для самозанятых в Новосибирской области

Самозанятые могут пользоваться частью услуг центра «Мой бизнес» Новосибирской области: консультациями, обучением, а также программами Фонда микрофинансирования и Гарантийного фонда области. Список бесплатных услуг собран в статье «Мой бизнес» в Новосибирске. Гранты чаще выдают ИП и компаниям, подробнее в материале гранты для предпринимателей НСО. Учёт денег нужен на любом режиме: минимум описан в статье финансовый учёт для малого бизнеса. А опытом перехода из самозанятости в ИП предприниматели клуба делятся на встречах, форматы собраны на странице обучение и развитие.

Вопросы и ответы

Что выгоднее: самозанятость или ИП?

При небольшом доходе без сотрудников обычно выгоднее самозанятость: 4% или 6% и никаких обязательных взносов. Когда доход приближается к 2,4 млн ₽ в год или нужны сотрудники, выгоднее и надёжнее ИП.

Какой лимит дохода у самозанятых в 2026 году?

2,4 млн ₽ за календарный год, считается нарастающим итогом. Лимит установлен законом и по состоянию на октябрь 2026 года не менялся.

Может ли самозанятый нанять сотрудника?

По трудовому договору нет. Можно привлекать других самозанятых для отдельных задач, но если отношения похожи на трудовые, это риск претензий налоговой.

Идёт ли пенсионный стаж у самозанятого?

Только если платить добровольные взносы в Социальный фонд. Без них стаж не идёт и пенсионные баллы не начисляются.

Что будет, если самозанятый превысит лимит?

Право на НПД теряется до конца года. Самозанятый без ИП платит с дохода сверх лимита НДФЛ, а ИП на НПД может в течение 20 дней перейти на УСН или ЕСХН, чтобы не попасть на общую систему.